Stappenplan financieel inzicht krijgen in uw bedrijf

Voor het aanvragen van een lening is het belangrijk dat u weet hoe uw bedrijf er financieel voorstaat. Want financiers beoordelen eerst de financiële situatie van uw bedrijf voordat ze een beslissing nemen. Lees op deze pagina hoe u in 5 stappen financieel inzicht krijgt. 

Controleer of uw financieel inzicht op orde is

Gebruik de volgende vragen om te beoordelen hoe uw bedrijf er financieel voorstaat:

1. Weet u hoeveel geld er binnenkomt en uitgaat, nu en in de toekomst?
2. Houdt u rekening met btw, inkomstenbelasting en loonbelasting? U moet deze vaak later betalen.
3. Weet u of uw bedrijf financieel gezond is?
4. Kunt u de solvabiliteit, rentabiliteit en liquiditeit (zie stap 5 in dit stappenplan) goed uitleggen aan anderen?
5. Heeft u zich goed voorbereid op een gesprek met een financier?
6. Kunt u de financiële haalbaarheid van uw plannen bepalen? Dit kunt u alleen doen of met de hulp van een specialist.

Kijk of uw financieel plan compleet is

Is het financieel plan klaar voor een kritische blik? Zet in ieder geval als basis de balans, de winst- en verliesrekening, en de ratio’s of verhoudingsgetallen in uw financieel plan. Deze vormen de basis voor een financieel plan. En dit zijn de onderdelen waarmee financiers inzicht krijgen in uw cijfers. Lees in de volgende stappen per onderdeel wat het is.

Maak de balans op

De balans is een overzicht van bezittingen, schulden en het eigen vermogen op een bepaald moment. Meestal is dat 31 december. U kijkt dan naar alles wat op dat moment aanwezig is in het bedrijf. Dit zijn bijvoorbeeld goederen, schulden en uitstaande rekeningen. Deze dingen zet u dan in uw balans. U beschrijft alles kort en duidelijk.

Activa (debetzijde = bezittingen)	Passiva (creditzijde = financieringsbronnen)
Vaste activa Inventaris Bedrijfsgebouw	Eigen vermogen Aandelenkapitaal Reserves
Vlottende activa Voorraden Vorderingen	Lang vreemd vermogen Looptijd > 1 jaar
Liquide middelen (direct beschikbaar) Bank Kas	Kort vreemd vermogen Looptijd tot 1 jaar

Bekijk uw winst- en verliesrekening

De winst- en verliesrekening geeft een overzicht van de inkomsten en uitgaven van uw bedrijf over de periode van een boekjaar. Hiermee kunt u zien of u winst maakt of verlies lijdt. De winst- en verliesrekening moet u inleveren (deponeren) bij KVK. Kleine bedrijven, met minder dan 50 werknemers en een maximale jaaromzet van € 15 miljoen, hoeven geen winst- en verliesrekening openbaar te maken bij KVK.

Financiële beoordeling en ratio’s

Voordat financiers een lening geven, beoordelen ze de financiële situatie van uw bedrijf. Ze willen weten of u de betalingsverplichtingen kunt nakomen en of het interessant is om in het bedrijf te investeren. Om uw bedrijf financieel te beoordelen gebruiken financiers ratio’s of verhoudingsgetallen. De meest gebruikte ratio’s zijn liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit.

Liquiditeit

Liquiditeit is de mate waarin uw bedrijf in staat is om op de korte termijn aan betalingsverplichtingen te voldoen. De liquiditeit van een bedrijf bestaat uit 4 belangrijke cijfers:

1. Current ratio

   Dit getal geeft aan of (kortlopende) schulden uit de vlottende activa betaald kunnen worden. De voorraad meegerekend.

   De berekening is:

   Deel de vlottende activa door het kort vreemd vermogen. Dit is de current ratio. Een positieve waarde voor dit getal is minimaal 1, een gemiddelde onderneming heeft een ratio tussen de 1,2 en 1,5.

2. Quick ratio

   Dit getal geeft aan of (kortlopende) schulden uit de vlottende activa betaald kunnen worden. Het verschil met de current ratio is dat bij deze berekening de voorraden niet meegerekend worden.

   De berekening is:

   Deel de vlottende activa door het kort vreemd vermogen. Dit is de quick ratio.Een positieve waarde voor dit getal is minimaal 1.

3. Voorraadtermijn en debiteurentermijn

   Aanvullend op de quick ratio wordt gekeken naar de voorraadtermijn en debiteurentermijn. Met de voorraadtermijn berekent u de gemiddelde doorlooptijd van de voorraden. De norm is maximaal 30 – 90 dagen (afhankelijk van uw branche).

   De berekening is:

   De voorraad keer 365. De uitkomst deelt u door de inkoop. Dit is de voorraadtermijn. Daarnaast berekent u ook de gemiddelde doorlooptijd van de debiteuren. Meestal is dit maximaal 30 – 60 dagen. U kunt u dit per debiteur controleren.

4. Netto werkkapitaal

   Het (netto)werkkapitaal is het verschil tussen de vlottende activa en het kort vreemd vermogen op de balans van uw bedrijf.

   De berekening is:

   Deel de vlottende activa door het kort vreemd vermogen. Dan krijgt u het netto werkkapitaal. Het (netto)werkkapitaal is positief wanneer de vlottende activa groter zijn dan het vreemd vermogen op de korte termijn.

Solvabiliteit

De solvabiliteit is de verhouding van uw eigen vermogen ten opzichte van het vermogen dat u nodig heeft. Deze verhouding geeft aan of uw bedrijf de schulden op lange termijn kan betalen.

De berekening is:

Deel het eigen vermogen door het totale vermogen. De uitkomst doet u keer 100%. Dit is uw solvabiliteit. De bank verwacht dat u als (startende) ondernemer ook eigen vermogen inbrengt, meestal minimaal 20%. In bepaalde branches zoals de horeca kan dit zelfs oplopen tot 50%.

Rentabiliteit

Rentabiliteit is de winstgevendheid van uw bedrijf. Hierbij wordt het resultaat (winst) afgezet tegen het gemiddeld totaal geïnvesteerd vermogen. Dat laat zien hoe succesvol u bent en blijft als ondernemer.

De berekening is:

Deel de winst door het gemiddeld totaal geïnvesteerd vermogen. De uitkomst doet u keer 100%. Dit is de rentabiliteit.

Video Financieel inzicht vergroten: 6 tips

In deze video van KVK krijgt u 6 tips waarmee u uw financiële inzicht vergroot.